손자 증여세 면제 한도액에 대해 쉽게 설명 드리고, 며느리나 사위에게 증여할 때 세금이 어떻게 되는지도 알려 드리겠습니다. 2024년에 신혼부부 증여세 면제 한도가 올라가면서 세금 부담이 적어졌는데요. 어떤 내용인지 70대 할머니도 이해하실 수 있게 말씀 드릴게요.
손자 증여세 면제 한도액
현재 손자가 성인이라면, 할머니는 최대 5천만 원까지는 증여세 없이 손자분께 재산을 전달할 수 있습니다.
10년 안에 5천만원을 줘야 세금을 한 푼도 안 낼 수 있고요. 이걸 20살 때부터 30살까지 이렇게 일괄적으로 적용하는 게 아니라요. 처음 용돈을 준 날부터 계산 합니다.
예를 들어 손자 대학 입학 기념으로 만 19세에 500만원을 줬다면, 남은 4천 500만원은 손자가 만 29세까지 전부 줘야 증여세를 안 낼 수 있습니다.
주는 돈은 할아버지와 할머니가 준 걸 합쳐서 계산합니다. 할머니가 5천, 할아버지가 5천 준다고 했을 때 합치면 1억 준걸로 계산됩니다. 준 사람이 아니라 받은 사람 기준으로 계산해서 그렇습니다.
이렇게 1억을 줘버리면, 실제 증여세는 증여금액의 10%인 1천만원이 나오게 됩니다. 1천만원이나 세금으로 낼 순 없죠. 뼈빠지게 모은 소중한 돈인데 말이죠.
손자분이 아직 미성년자라면, 이 면제 한도는 2천만 원이 됩니다. 돌잔치(만 1세) 때 100만원을 줬다면, 초등학교 4~5학년(만 10세)까지는 1,900만원 한도로 세금 안 내고 마음껏 용돈을 주실 수 있습니다.
며느리 사위 증여세 공제 한도액
며느리나 사위에게 증여할 경우, 2024년 기준으로 면제 한도는 1,000만 원입니다. 예를 들어, 시어머니가 며느리에게 2억 원을 증여할 경우, 증여세 계산은 다음과 같습니다.
- 증여금액: 2억 원
- 면제 한도: 1,000만 원
- 과세 증여금액: (2억 원 – 1,000만 원) = 1억 9천만 원
- 증여세율: 20%를 적용합니다(위의 표를 보세요)
계산식: (1억 9천 * 20%) – 1천만원 = 증여세 2천 8백만원
2024 신혼부부 증여세 면제 한도액
2024년부터 신혼부부에 대한 증여세 면제 한도가 상향 조정되었습니다. 내가 신혼부부일 때 최대 1억 5천만 원까지 부모님으로부터 세금 없이 증여받을 수 있습니다.
양가 부모님 모두 재산이 넉넉하다면 신랑이 자기 부모님한테 1억 5천, 신부도 자기 부모님한테 1억 5천을 현금으로 물려 받을 수 있는 거죠. 장모님이 사위와 딸에게 각각 1억 5천씩 주면 세금 냅니다! 착각하시면 안 돼요.
신혼부부 증여세 면제 조건
- 기존 5천만 원 증여액은 10년간 합산한 금액입니다.
- 혼인으로 인한 증여의 경우, 추가로 1억 원까지 공제가 가능합니다.
- 증여자는 직계존속이어야 합니다. 즉, 부모님이나 조부모님으로부터 증여를 받아야 합니다.
- 혼인신고일 이전 2년부터 혼인신고일 이후 2년 이내에 증여받아야 합니다.
손자 증여세 면제 한도와 며느리, 사위 증여세 공제 한도를 알려 드렸습니다.
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